Etablir son bilan comptable en 4 étapes

Les 4 étapes pour établir le bilan

Pour simplifier, quatre étapes sont nécessaires à l’établissement du Bilan : le choix d’un logiciel comptable, la saisie des écritures comptables, la révision des comptes et enfin l’édition du bilan.

1. Choisir un logiciel comptable adéquat à l’activité et à la taille de votre entreprise.

2. Saisir les écritures comptables

Ecritures de Vente 

La saisie se fait selon la même périodicité que l’établissement des factures de vente.

Fournir le plus de précisions dans le libellé d’écriture (numéro de facture, nom du client…).

Utiliser des comptes clients détaillés.

Ecritures d’Achat 

La saisie se fait selon la même périodicité que la réception des factures d’achat.

Fournir le plus de précisions dans le libellé d’écriture (numéro de facture, nom du fournisseur…).

Utiliser des comptes clients détaillés.

Ecritures de Paie 

La saisie se fait mensuellement pour les salaires et trimestriellement pour les charges sociales.

Fournir le plus de précisions dans le libellé d’écriture des charges sociales (numéro et date du bordereau…).

Ecritures des déclarations TVA

La saisie se fait selon la même périodicité des déclarations (annuelle, trimestrielle ou mensuelle selon le régime de TVA adopté).

Ecritures d’emprunt

La saisie des échéances se fait selon la même périodicité que leur apparition sur le relevé bancaire.

Fournir le plus de précisions dans le libellé d’écriture (référence de l’emprunt, période de l’échéance…).

Ecritures d’amortissement

La saisie des amortissements se fait en fin d’année.

Avant la saisie, il faut définir le mode d’amortissement et le calculer.

Ecritures de stocks

Un inventaire physique (des matières premières, marchandises, produits finis…) à une date définie comme date de clôture, est nécessaire pour chiffrer le stock.

La saisie des stocks se fait en fin d’année.

Ecritures de provision

Il faut distinguer entre provisions pour créances clients et provisions pour risques.

La saisie se fait en deux temps : à l’identification du risque et au moment de la constatation de la perte.

3. Révision des comptes

Se fait au moins une fois par an (au moment de la clôture) en vérifiant les soldes de tous les comptes.

4. Edition du Bilan 

Se fait automatiquement par le logiciel comptable. Cela dit, l’intervention d’un comptable est indispensable à l’édition de l’annexe (document comportant toutes les informations nécessaires à la compréhension du bilan).