Comment faire le prévisionnel de trésorerie?

Il existe deux types de tableaux prévisionnels de trésorerie pour votre trésorerie : le plan de trésorerie figé et le plan de trésorerie glissant.

Il est important de distinguer le plan de trésorerie figé, qui peut être régulièrement ajusté pour tenir compte des changements dans les activités de l’entreprise ou dans son environnement économique et le plan de trésorerie glissant qui est constamment actualisé.

Le plan de trésorerie figé

Le plus courant est le plan de trésorerie figé. Il s’agit d’un tableau présentant, mois après mois, tous les décaissements et encaissements prévus pour la première année.

Toutes les entrées et les sorties de fonds doivent être ajoutées à la colonne du mois où elles doivent se produire. Ceci vous permettra de savoir exactement si tous vos frais pourront être assumés selon vos prévisions. On établit le prévisionnel de trésorerie figé à partir d’une analyse détaillée des besoins de trésorerie de l’entreprise en plus de ses prévisions de coûts et de ventes. Il est validé par la direction de l’entreprise avant son application.

On utilise souvent un plan de trésorerie figé pour des projets à long terme car ce genre de projet nécessite une planification financière stable et précise. On peut également l’utiliser pour des entreprises qui souhaitent avoir des certitudes pour des prises de décisions importantes.

Dans le cas où votre bilan prévisionnel ferait ressortir un problème de trésorerie, il vous faudra trouver une solution avant de démarrer votre activité. Le plus important est de ne pas débuter votre affaire en sachant que vous risquez d’être confronté à une grave crise de trésorerie prévisionnelle à laquelle vous ne pourrez pas remédier. Il faut mettre en place un budget de trésorerie prévisionnel.

Notez bien que la majorité des entreprises qui ne tiennent pas une année ont été soumises à des problèmes de trésorerie.

Le plan de trésorerie glissant

Le second type de plan de trésorerie prévisionnel pour votre trésorerie est le plan de trésorerie glissant. Ce plan est issu du premier, sauf qu’il est actualisé en permanence. Le trésorier doit le faire progresser tout au long de l’année de façon mensuelle ou journalière. Ce plan de trésorerie tient compte des changements dans l’environnement économique, des fluctuations des ventes et des coûts, ou des événements imprévus, des retards de paiement. Les prévisions des semaines à venir côtoient les résultats des 9 mois passés.

Ce plan de trésorerie permet de mieux gérer la trésorerie d’une entreprise en ayant une vision constamment actualisée de sa situation financière. Cette méthode permet de mettre en parallèle les décaissements et les encaissements et de légitimer les demandes de crédits. À chaque intervalle de temps, le trésorier doit comparer les flux qui ont été réalisés avec ce qui avait été prévu au départ, pour ensuite calculer les écarts entre les deux. Cette démarche l’amène donc à actualiser les prévisions régulièrement.

Pour aller plus loin :

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Yoann Garot, Conseiller Local de notre réseau, vous explique en vidéo ce qu’est un prévisionnel de trésorerie et comment l’utiliser :