Définition : Le Prévisionnel Financier

Le prévisionnel financier (appelé aussi simplement "le prévisionnel") est un procédé d’analyse financière prévisionnelle qui permet d’étudier les mouvements d’argents (entrées et sorties) pour vérifier la rentabilité de l’entité. Il s’élabore lors de la création ou la reprise d’une entreprise. Ce document fournit à l’investisseur une visibilité sur l’avenir de son projet et oriente, par conséquent, sa décision, en matière de rentabilité financière.

Le prévisionnel financier se compose de trois documents principaux :

• le plan de financement.
• le compte de résultats prévisionnel.
• le plan de trésorerie prévisionnel.

Il se fonde dans sa réalisation sur :

• la collecte de l’ensemble des recettes et des dépenses, à l’aide des expertises faites et aux besoins identifiés.
• le classement des charges par catégories : les charges durables et les investissements, les charges fixes et les charges variables.
• la définition du montant des charges : le montant hors taxe pour les investissements, le montant hors taxe annuel pour les charges fixes et le montant hors taxe le plus adapté pour les charges variables.
• l’estimation du temps nécessaire pour arriver à toucher le premier client.
• l’évaluation du besoin en fonds de roulement.