/P-2959-88-G1-tresorerie-et-bfr-explications.html
AccueilTrésorerie et BFR…explications

Trésorerie et BFR…explications

Publié le 7 avril 2015
La gestion de la trésorerie est une activité d’importance capitale pour l’entreprise. Une bonne gestion passe par la mise en place d’un plan de trésorerie prévisionnel. Celui ci permet en effet un contrôle constant  des décalages entre les encaissements et les décaissements, en l’occurrence entre les bénéfices et les pertes. 

Envie de développer votre boîte ?
Appelez-moi !
Hervé VALLERIE
Prendre rendez-vous

L’instauration d’un bon plan de gestion des fonds nécessite le recensement mensuel de toutes les dépenses prévues que ce soit en matière d’achats (marchandises, matières premières…), en frais généraux (factures, honoraires..) ou encore en matière d’impôts. Même si ces frais sont assez difficiles à prévoir de façon exacte une estimation générale peut être établie en fonction des dépenses des précédents mois d’exercice.  Pour cela, il faut prendre en considération les dates de paiement des échéances afin de pouvoir noter la charge de mois de décaissement. Il est également préférable de préciser le montant de vos taxes et impôts ainsi que leurs dates de règlement. Lorsque ces précisions sont effectuées, il faut essayer d’être le plus organisé possible tout au long de l’année et de tenir un journal de dépenses en y notant de façon précise tous les décaissements effectués.

La bonne gestion de la trésorerie passe également par les sondages des nécessités de l’entreprise en matière de fonds de roulement (BFR). Ce besoin résulte du décalage qu’il peut y avoir entre les entrées et les sorties d’argent liées au travail de l’entreprise

Le BFR correspond à la somme des frais des marchandises (HT) et des encours client (TTC) moins les dettes des fournisseurs (TTC) : (HT+TTC)-TTC.
De ce fait, deux alternatives sont possibles afin d’améliorer la trésorerie : soit réduire les stocks et les encours client soit augmenter les encours fournisseurs. Le BFR est un indicateur de choix pour connaître l’état financier de votre société, il faut donc y faire attention et le contrôler de façon fréquente.

Parfois, dans certaines entreprises, le BFR est négatif, cela veut dire que les flux de transaction n’ont pas généré de pertes. L’explication en est la suivante : les clients paient au comptant et les fournisseurs sont payés à la suite des livraisons.

En effet, sauf indication opposée, le commerçant bénéficie d’un délai officiel de paiement de 30 jours variant selon la date de réalisation du service demandé. Officieusement, ce délai peut se prolonger à 66 jours environ.

Il ne faut cependant pas abuser des délais et négliger les règlements, un tel comportement peut exposer à des pénalités impérativement réglables au lendemain de la date d’échéance précisée sur la facture.

Une bonne gestion de la trésorerie passe également par la gestion correcte des stocks. Ces derniers représentent en effet l’argent hors circulation. Sa valeur approche souvent les 60% de l’actif total. Un tel taux est témoin de l’importance que peut avoir la gestion correcte des stocks.

Cette qualité de gestion est assurée par le respect de deux points majeurs :

  • veiller à garder un taux de service élevé joint à de nombreuses références
  • assurer un coût d’entretien des stocks très bas

Pour cela deux solutions existent : la réduction du nombre de références et la simplification du système d’approvisionnement.

L’utilisation de logiciels de gestion de stocks est également à prendre en considération. Ils peuvent en effet être d’une grande aide en permettant de rationaliser votre façon de gérer la trésorerie.

Le commerçant peut également choisir d’acheter la marchandise au fur à mesure de son écoulement, cette méthode nécessite le recourt à des fournisseurs fiables. Elle a cependant le désavantage de priver des conditions tarifaire de gros.

 Le mieux est donc de recourir aux modalités de gestion qui correspondent le plus aux besoins de l’entreprise.

Trouvez-vous cette fiche utile ?
10/10
Envie de développer votre boîte ?
Appelez-moi !
Hervé VALLERIE
Prendre rendez-vous
En savoir plus sur cette thématique

Vous y êtes presque. Laissez-nous vos coordonnées, nous vous appelons sous 48H !

Oups ! Nos conseillers sont situés uniquement en France et DOM/TOM. Nous vous invitons à trouver votre réponse dans nos fiches pratiques.
Être mieux organisé
Management / ressources humaines 07-04-2015
Maîtriser la trésorerie de l’entreprise : le secret de la continuité des franchises
Lire la suite
Me lancer et créer ma boite
Conseils dirigeant 07-04-2015
Financer son entreprise : faites preuve d'ingéniosité
Lire la suite
Être mieux organisé
Management / ressources humaines 07-04-2015
Quelles sont les erreurs de trésorerie à ne pas commettre ?
Lire la suite

Les actualités de Petite-Entreprise.net

Facebook
Petite-Entreprise.net
24-06-2022
❌NON au stress de la trésorerie, ✔OUI à +48% de solde bancaire en 12 mois. Parlons-en lors d'un 1er RDV gratuit ! 👉 https://cutt.ly/QKlsq3H . . #gestion #entreprise #dirigeant #conseil …
Facebook
Petite-Entreprise.net
23-06-2022
[Fiche pratique] Haut les mains ! Faut-il céder aux rançongiciel ? 🤷‍♂️ Ce 11 août, 1400 garagistes en France ont perdu leurs données clients, stocks, compta… suite à la cyberattaque …
Fiche pratique
Gestion des risques 21-06-2022
Haut les mains ! Faut-il céder aux rançongiciels ?
Lire la suite
Facebook
Petite-Entreprise.net
22-06-2022
On parle de nous ⤵ Petite-entreprise.net c'est : 📚 4 000 fiches pratiques 👨‍💼 787 conseillers, experts en entreprise ! Tout pour répondre à TOUTES vos questions d'entrepreneurs 💪 …
Conseiller
Nathalie DUBREUIL
Conseil en gestion d’entreprise
DAMMARTIN-EN-GOELE
(77) Seine et Marne
Facebook
Petite-Entreprise.net
21-06-2022
[Actu] Vous aussi vous écoutez la musique en travaillant ? 🎧 Aujourd'hui on célèbre la fête de la musique, c'est le moment de décompresser en toute sérénité ! 😎 . . #fetedelamusique …
Facebook
Petite-Entreprise.net
20-06-2022
Comment augmenter votre trésorerie aussi vite que la température en ce moment ?🌴 Faites le point sur votre entreprise avec un conseiller 👉https://cutt.ly/MKg76zi . . #trésorerie #entreprise …
Facebook
Petite-Entreprise.net
16-06-2022
❌NE RESTEZ PAS SEUL ❌ Faites le point sur votre entreprise pour devenir un patron en béton 👉 https://bit.ly/34nBRLI #entreprise #dirigeant #solitude #reagir #gestionentreprise
Fiche pratique
Management / ressources humaines 20-06-2022
Organigramme : définition et rôle
Lire la suite
Facebook
Petite-Entreprise.net
15-06-2022
[Fiche pratique] Temps de travail du dirigeant : comment l’organiser ? 👀 « Time is Money » dit l’adage, et c’est en particulier vrai pour les patrons pour qui, en plus de représenter de …
Conseiller
Sandrine MERTES
Conseil en création d’entreprise
BRION
(38) Isère
Facebook
Petite-Entreprise.net
13-06-2022
[Partenaire] Dirigeants : organisez votre boite et gagnez + d'argent ! 👇
Facebook
Petite-Entreprise.net
10-06-2022
[Qu'est-ce que c'est ?] Patrons dans l’impasse : ne restez pas seuls 🤯 Les 3D pour Dépression, Dépôt de bilan, Divorce. 📉 Suivez nos conseils pour réagir 👉 …
Facebook
Petite-Entreprise.net
09-06-2022
[Cocktail vitaminé] Découvrez la recette de notre cocktail vitaminé pour votre entreprise 🏋 Je demande mon cocktail par ici 👉 https://bit.ly/34nBRLI . . #entreprise #gestion #TPE …
Fiche pratique
Organisation du dirigeant 13-06-2022
Temps de travail du dirigeant : comment l’organiser ?
Lire la suite
Facebook
Petite-Entreprise.net
08-06-2022
Ne laissez pas les choses aller... ❌ Faites le point sur votre entreprise avec votre conseiller 👉https://bit.ly/34nBRLI LE DIAGNOSTIC EST GRATUIT 💡 . . #entreprise #cocktail #gestion …
Conseiller
Elisabeth VATAR GEORGELIN
Conseil en gestion d’entreprise
BOULOGNE-BILLANCOURT
(92) Hauts de Seine
Facebook
Petite-Entreprise.net
07-06-2022
[Citation] "Prenez soin de votre client et le business prendra soin de lui-même" 😎 Eh oui, c'est plus qu'important de bichonner vos clients ! 👇 Comment garder le lien avec ses clients ? …
Facebook
Petite-Entreprise.net
27-05-2022
[Cas pratique] Comment en finir avec les chantiers où on perd de l'argent ? 🤯 Sophie De Prada notre experte en entreprise a proposée 3 objectifs au dirigeants afin de sortir la tête de l'eau …
Facebook
Petite-Entreprise.net
25-05-2022
Les règles d'or pour un business plan en béton ! 💪 Rendez-vous mardi 31 mai à 18h avec notre partenaire Rivalis 🤩 #webinaire #partenaire #businessplan
Fiche pratique
Aides 08-06-2022
Patrons dans l'impasse : ne restez pas seuls
Lire la suite
Facebook
Petite-Entreprise.net
20-05-2022
[Top 5 compétences] Le monde du travail évolue à vitesse grand V et anticiper les besoins en compétences de vos collaborateurs devient plus complexe. 😎 En 2022, alors que les compétences …
Conseiller
Philippe CHARLES
Conseil en création d’entreprise
BANDOL
(83) Var
Facebook
Petite-Entreprise.net
19-05-2022
[Solitude] ❌Stop à la solitude du dirigeant❌ 7 formes de solitude du dirigeant ont été identifiées pas BpiFrance : solitude dans la décision, solitude statutaire, relationnelle, …
Facebook
Petite-Entreprise.net
18-05-2022
[Conseils] Hello les entrepreneurs ! Pur une fin de semaine productive, n'oubliez pas de vous ORGANISER ! On liste ce qu'on a à faire et on priorise. 💪 Faites le point avec un conseiller le plus …
Facebook
Petite-Entreprise.net
17-05-2022
[Fiche Pratique] Comment recruter dans l'urgence ? 🚨 Vous avez besoin de main d’œuvre ? Peu de postulants ayant la bonne qualification ?… La difficulté de recruter fait renoncer certains …
Fiche pratique
Recrutement 16-05-2022
Comment recruter dans l’urgence ?
Lire la suite
Facebook
Petite-Entreprise.net
10-05-2022
[Partenariat] Retrouvez-nous au Rivalis Day ! 📅 Rivalis Day - Liévin, c'est LE RDV business à ne pas manquer dans la région Nord ! Au programme : Conférences, animations, échanges, …
Conseiller
Pietro BEVIVINO
Conseil en ressources humaines
GRENOBLE
(38) Isère
Facebook
Petite-Entreprise.net
07-05-2022
[5 jours, 5 conseils] Le meilleur pour la fin ... ✨ Ces conseils vous parlent mais vous ne savez pas comment les appliquer ? Vous voulez faire évoluer votre entreprise ? Recruter ? Puisque …
Charger plus d'actualités
Suivez-nous
sur les réseaux sociaux
Vous avez soif d'informations ?
En vous inscrivant à notre newsletter, vous serez abreuvés de connaissances tous les vendredis soirs !
Voir un exemple de newsletter

La société Valpolis traite les données recueillies afin de faire suite à votre demande d’inscription à la newsletter.
En savoir plus sur la gestion de vos données et vos droits.