La trésorerie : présentation générale

Création d'entreprise • Publié le samedi 19 avril 2014, mis à jour le mercredi 14 juin 2017
La trésorerie : présentation générale

Qu'est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie, communément appelée « liquidités » » ou « disponibilités », est la somme d’argent dont dispose la société ou l’institution financière pour couvrir ses différentes charges, et ce, à une date déterminée. Sa situation nette se compose de trois éléments, à savoir : le solde de la caisse, le solde des comptes bancaires et le solde des chèques postaux. La trésorerie correspond donc, notamment, à la différence entre les recettes et les dépenses.

En effet, celle-ci est le résultat de la différence entre :

  • Les recettes : elles incluent les ventes, et le chiffre d’affaires réalisé. Il est important de préciser qu’en matière de trésorerie, les ventes ne sont pas forcément assimilées à des encaissements. Dans le cadre de ses opérations de vente, l’entreprise peut être amenée à effectuer des transactions à crédit. Dans ce cas, et à la différence des ventes effectuées au comptant (en espèces, par chèques bancaires, etc), l’entreprise ne peut pas les assimiler. Le règlement se fait donc à terme, par des encaissements.
     
  • Les dépenses : elles sont variées. Elles peuvent être réglées au comptant (par chèque bancaire ou postal) ou à crédit (par lettre de change ou lettre de change relevé) selon un délai de règlement convenu avec le fournisseur.


Vous avez un besoin en trésorerie ? Fabrice vous répond ! 


À lire également

Besoin de trésorerie ? Faites votre Diagnostic !
Création d'entreprise
Le 10 Avril 2013

Besoin de trésorerie ? Faites votre Diagnostic !

Ma trésorerie a plongé...
Création d'entreprise
Le 17 Décembre 2018

Ma trésorerie a plongé...

Vous avez soif d'informations ?

En vous inscrivant à notre newsletter, vous serez abreuvés de connaissances tous les vendredis soirs !

Voir un exemple de newsletter »

VALPOLIS SARL - 10 Grand Rue, 68280 LOGELHEIM - info@petite-entreprise.net - 03 68 61 61 61