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Financement - Trésorerie - Prévisionnel


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La trésorerie nette (TN)

Fiche Pratique publiée le Jeudi 26 janvier 2012

La trésorerie nette permet d’analyser l’équilibre financier de l’entreprise. Elle est définie comme la différence entre les ressources dont elle dispose et ses besoins de financement.

Comment calculer la trésorerie nette ?

La trésorerie nette peut être calculée de deux manières.

Elle constitue la différence entre :

  • soit le fond de roulement (FR) et le besoin de fond de roulement (BFR).
  • soit la trésorerie active et les dettes financières à court terme (trésorerie passive)

 

 

Trésorerie nette

 

Comment interpréter la valeur de la trésorerie nette?

Si la trésorerie nette est positive : l’activité de l’entreprise dégage une trésorerie excédentaire qu’elle pourra placer à court terme pour générer des profits. La situation financière de l’entreprise est solide.

Si la trésorerie nette est nulle : les ressources financières de l'entreprise couvrent exactement ses besoins de financement mais ne dégagent aucun excédent lui permettant de subvenir à d’autres dépenses liées à son cycle d’exploitation.

Si la trésorerie nette est négative: l’entreprise ne détient pas suffisamment de ressources pour financer ses dépenses et se voit obligée de recourir à des emprunts bancaires. Sa situation financière est en déséquilibre.
 





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